¿Soy Dueño de una LLC o una S Corporation? Así Debe Pagarse Correctamente

La pregunta de un cliente

Esta semana, durante una reunión con un cliente, me hizo una pregunta que escucho con mucha frecuencia:

"Soy el dueño de mi negocio. ¿Necesito ponerme en payroll o simplemente puedo transferirme dinero cuando lo necesite?"

Es una excelente pregunta. Muchas personas creen que, por tener una LLC, automáticamente deben pagarse un salario. La realidad es que todo depende de cómo esté estructurado y cómo tribute su negocio.

Todo depende de cómo tributa su empresa

La forma en que usted se paga no depende únicamente de tener una LLC. Lo más importante es saber cómo su negocio es tratado para efectos de impuestos.

LLC de un solo dueño (Single-Member LLC)

Si su LLC tiene un solo propietario y no eligió tributar como S Corporation, normalmente no necesita payroll.

En la mayoría de los casos, simplemente puede hacer retiros del negocio ("draws") y reportará la utilidad de la empresa en su declaración personal.

LLC con varios socios (Partnership)

Si la LLC tiene dos o más socios y tributa como partnership, los socios normalmente tampoco reciben un salario mediante payroll.

Lo habitual es que reciban distribuciones de las utilidades y, cuando corresponde, guaranteed payments por los servicios que prestan a la empresa.

LLC que eligió tributar como S Corporation

Aquí es donde cambian las reglas.

Si su LLC eligió tributar como S Corporation y usted trabaja activamente en el negocio, normalmente debe pagarse un salario mediante payroll antes de retirar distribuciones adicionales.

¿Por qué es importante?

Muchas personas crean una S Corporation para aprovechar sus beneficios tributarios. Sin embargo, esos beneficios también vienen acompañados de ciertas obligaciones.

Si usted trabaja en el negocio, el IRS espera que reciba un salario razonable por ese trabajo antes de tomar distribuciones.

No significa que no pueda retirar utilidades. Sí puede hacerlo, pero primero debe cumplir con las reglas correspondientes.

Un ejemplo sencillo

Imagine que su empresa obtiene una utilidad de $120,000 durante el año.

Usted administra el negocio, consigue clientes, supervisa empleados y toma todas las decisiones importantes.

Si durante todo el año solo hace transferencias desde la cuenta bancaria del negocio hacia su cuenta personal y nunca se paga un salario, el IRS podría considerar que parte de ese dinero realmente debió tratarse como salario.

Eso puede generar impuestos, intereses y multas que pudieron evitarse con una buena planificación.

Errores que vemos con frecuencia

●      Pensar que todas las LLC necesitan payroll.

●      Tener una S Corporation y nunca correr payroll.

●      Mezclar retiros personales con el dinero del negocio.

●      Esperar hasta la temporada de impuestos para revisar este tema.

Mi recomendación

Antes de decidir cómo pagarse, asegúrese de conocer la forma en que su empresa tributa.

Si tiene una LLC de un solo dueño o una partnership, las reglas son muy diferentes a las de una S Corporation. Elegir la estrategia correcta desde el principio puede evitar problemas con el IRS y ayudarle a administrar mejor su negocio.

Hablemos de su negocio

Cada empresa es diferente y no existe una sola respuesta para todos.

En Lifaver Trujillo, CPA, PLLC, ayudamos a dueños de negocios en Carolina del Norte a entender la mejor manera de pagarse según la estructura de su empresa, cumpliendo con las reglas del IRS y aprovechando las oportunidades que ofrece la ley.

Si tiene dudas sobre cómo debe pagarse o quiere saber si una S Corporation es la mejor opción para su negocio, con gusto podemos revisar su caso.

Este artículo tiene fines educativos y no constituye asesoría fiscal, legal o financiera. Cada negocio debe evaluarse de manera individual antes de tomar decisiones.