¿Cuándo debo pagar impuestos estimados?

Cada septiembre, más de un dueño de negocio se sienta frente a mí con la misma preocupación. Trabajó todo el año, le fue bien, pero nadie le retuvo impuestos de lo que ganó. Y hace poco escuchó que hay una fecha importante a la vuelta de la esquina. La pregunta que me hace es sencilla: "¿Cuándo tengo que pagar impuestos estimados, y cuánto?"

Si usted trabaja por cuenta propia o es dueño de su negocio, esta es una de las preguntas más importantes del año. Vamos a responderla con calma.

Por qué esto le importa a usted

Cuando alguien tiene un trabajo con un patrón, la empresa le retiene los impuestos de cada cheque y los envía al gobierno por él. Cuando usted es su propio jefe, nadie hace eso. El dinero entra completo a su cuenta, y es fácil sentir que todo es ganancia. El problema aparece en abril, cuando presenta su declaración y descubre que debe una cantidad grande de una sola vez, a veces con una multa encima.

El sistema de impuestos en Estados Unidos funciona sobre la marcha: se espera que usted vaya pagando a medida que gana, no todo al final. Para eso existen los impuestos estimados (estimated taxes).

Qué son los impuestos estimados

Los impuestos estimados son pagos que usted hace durante el año, por lo general cuatro veces, cuando nadie le retiene impuestos automáticamente. Cubren tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto de trabajo por cuenta propia (Self-Employment Tax), que es la parte de Seguro Social y Medicare que un empleado normalmente comparte con su patrón. En pocas palabras: usted calcula cuánto cree que va a deber en el año y lo paga en partes, en lugar de dejar todo para abril.

Cuándo se pagan

Para la mayoría de los dueños de negocio, las fechas del año son cuatro:

•     15 de abril

•     15 de junio

•     15 de septiembre

•     15 de enero del año siguiente

La próxima fecha está muy cerca: el 15 de septiembre de 2026. Si tuvo buenos ingresos este verano y todavía no ha apartado nada para impuestos, este es el momento de revisarlo.

Y aquí va algo que muchos olvidan: en Carolina del Norte también se pagan impuestos estimados al estado, usando la Forma NC-40, en esas mismas fechas. No es solo el IRS; el estado también espera su parte.

Un ejemplo sencillo

Imagine a un contratista que gana alrededor de $6,000 al mes y no tiene a nadie que le retenga impuestos. En lugar de gastarse todo y asustarse en abril, aparta una parte de cada pago en una cuenta separada y, cada tres meses, envía ese dinero al IRS y al estado. Cuando llega la temporada de impuestos, ya pagó la mayor parte de lo que debía, sin sorpresas y sin multas.

¿Cuánto debo pagar?

Aquí conviene tener cuidado, porque cada negocio es diferente. Pero existe una regla general que ayuda a dormir tranquilo: si durante el año paga al menos lo mismo que pagó en impuestos el año pasado, por lo general queda protegido de la multa por pago insuficiente, aunque al final termine debiendo un poco más. (Si el año pasado tuvo ingresos altos, ese porcentaje sube un poco, y ahí es donde vale la pena sentarse con su contador.)

En términos generales, se espera que pague impuestos estimados si cree que va a deber $1,000 o más al presentar su declaración. La misma idea aplica para Carolina del Norte.

Los errores más comunes

Estos son los tropiezos que veo con más frecuencia:

•     Gastarse todo el ingreso sin apartar nada, y quedar sin efectivo cuando llega la fecha de pago.

•     Pagarle solo al IRS y olvidarse por completo del estado.

•     Calcular el pago a ojo, sin mirar los números reales del negocio.

•     No ajustar los pagos cuando el negocio tuvo un año mucho mejor, o mucho peor, que el anterior.

Mi recomendación

Lo que normalmente le explico a mis clientes es que la mejor forma de manejar esto es sencilla. Abra una cuenta de ahorros aparte, solo para impuestos, y cada vez que le entre dinero al negocio aparte un porcentaje de inmediato. Así, cuando llegue cada fecha de pago, el dinero ya está separado y no tiene que sacarlo de donde no debe. Una vez al trimestre, revise sus números reales con su contador para ajustar la cantidad. Esto le quita el susto de abril y le da control sobre su efectivo durante todo el año.

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☕ El consejo de Trujillo de esta semana

Antes de que llegue el 15 de septiembre, tómese diez minutos para revisar cuánto ganó su negocio entre junio y agosto, y aparte de una vez la parte de impuestos en una cuenta separada. Ese pequeño hábito, hecho cuatro veces al año, es lo que convierte la temporada de impuestos en un trámite tranquilo en lugar de una mala sorpresa.

Este contenido tiene fines educativos únicamente y no constituye asesoría fiscal, legal o financiera. Cada negocio es diferente. Consulte con su contador antes de tomar decisiones.