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¿Por qué mi negocio muestra ganancias, pero no tengo dinero en el banco?
Es una situación mucho más común de lo que parece.
Usted revisa el estado de pérdidas y ganancias de su negocio y ve que el mes terminó con una ganancia de $5,000. Después abre la cuenta bancaria y encuentra apenas $800.
La pregunta es inevitable:
“Si mi negocio ganó $5,000, ¿dónde está ese dinero?”
La respuesta es que ganancia y efectivo no son lo mismo. Y entender esa diferencia es fundamental para tomar buenas decisiones financieras en un negocio.
Su reporte financiero y su cuenta bancaria cuentan historias diferentes
El estado de pérdidas y ganancias muestra los ingresos y gastos reconocidos durante un período y ayuda a evaluar si la operación del negocio está generando ganancias.
Pero eso no significa necesariamente que esa misma cantidad de dinero esté disponible en el banco.
Dependiendo del método contable utilizado, por ejemplo, su negocio puede haber reconocido ingresos por trabajos realizados o facturados aunque algunos clientes todavía no hayan pagado.
También ocurre lo contrario: hay movimientos que reducen el dinero disponible en el banco, pero que no necesariamente aparecen como un gasto completo en el estado de pérdidas y ganancias.
Ahí comienza la diferencia entre rentabilidad y flujo de efectivo.
Veámoslo con un ejemplo
Supongamos que su negocio termina el mes mostrando una ganancia de $5,000, pero tiene menos de $1,000 disponibles en el banco.
Al revisar lo ocurrido durante el mes encontramos lo siguiente:
$2,500 están pendientes de cobro.El negocio ya realizó o facturó esos trabajos, pero los clientes todavía no han pagado. Dependiendo del método contable utilizado, ese ingreso puede aparecer en sus reportes antes de que el efectivo llegue al banco.
$900 se utilizaron para pagar capital de un préstamo.Cuando realiza el pago de un préstamo, una parte puede corresponder a intereses y otra a capital. El pago de capital reduce el dinero en el banco, pero no constituye un gasto en el estado de pérdidas y ganancias.
$1,200 se utilizaron para comprar equipo para el negocio.La compra de ciertos activos no necesariamente se reconoce como gasto completo en el momento de la compra. Dependiendo del activo y del tratamiento contable y fiscal aplicable, su costo puede reconocerse a través de depreciación.
$600 fueron retirados por el propietario.Un retiro o distribución al dueño reduce el efectivo disponible, pero normalmente no constituye un gasto operativo del negocio.
De repente, la diferencia empieza a tener sentido.
El negocio puede ser rentable y, al mismo tiempo, tener poco efectivo disponible.
Por eso una empresa puede mostrar buenas ganancias en sus reportes y aun así tener dificultades para pagar nómina, proveedores o impuestos.
Cuatro errores que pueden causar problemas de efectivo
1. Medir la salud del negocio únicamente por el saldo bancario
Tener dinero en la cuenta no significa necesariamente que el negocio esté generando ganancias.
Ese efectivo podría provenir de un préstamo, un aporte del propietario, un anticipo de un cliente o dinero que pronto tendrá que utilizarse para cubrir obligaciones.
El saldo bancario es importante, pero por sí solo no cuenta toda la historia.
2. Pensar que toda la ganancia está disponible para gastar
Si el reporte muestra una ganancia de $10,000, eso no significa automáticamente que el propietario pueda retirar $10,000.
Parte de ese dinero puede estar pendiente de cobro y otra parte puede ser necesaria para cubrir nómina, impuestos, préstamos, proveedores y otros compromisos.
Ganancia no significa efectivo disponible.
3. Hacer retiros sin considerar las próximas obligaciones
Antes de realizar una distribución importante, no basta con mirar cuánto dinero hay hoy en el banco.
También hay que considerar qué pagos tendrá que realizar el negocio durante las próximas semanas.
Un retiro que parece razonable hoy puede crear un problema de efectivo cuando llegue la próxima nómina o el vencimiento de impuestos.
4. No monitorear las cuentas por cobrar
Un negocio puede vender mucho, mostrar ganancias y aun así quedarse sin efectivo si sus clientes tardan demasiado en pagar.
Por eso no basta con preguntarse:
“¿Cuánto vendimos este mes?”
También hay que preguntarse:
“¿Cuánto de esas ventas realmente hemos cobrado?”
Una práctica sencilla que recomiendo a los dueños de negocio
Una vez por semana, revise al menos estos tres números:
1. Cuánto efectivo tiene disponible.
Revise el saldo de las cuentas del negocio.
2. Cuánto dinero le deben sus clientes.
Preste especial atención a facturas que llevan 30, 60 o más días pendientes.
3. Cuánto tendrá que pagar próximamente.Incluya nómina, impuestos, proveedores, renta, préstamos y otras obligaciones importantes.
Estos tres números pueden decirle mucho más sobre la situación inmediata de su negocio que mirar solamente la ganancia del mes.
Si las cuentas por cobrar aumentan mientras el efectivo disminuye, probablemente el problema no sea la rentabilidad.
El problema puede estar en el flujo de efectivo.
Y mientras más rápido lo identifique, más opciones tendrá para corregirlo.
El consejo de Trujillo de esta semana ☕
Antes de hacer un retiro importante del negocio, haga un cálculo sencillo:
Efectivo disponible
– pagos y obligaciones de las próximas semanas
= efectivo realmente disponible para decidir
No significa que todo el resultado pueda retirarse, pero sí le dará una perspectiva mucho más realista que simplemente mirar el saldo de la cuenta bancaria.
Un negocio saludable no solamente necesita generar ganancias.
También necesita convertir esas ganancias en efectivo y administrar ese efectivo correctamente.
¿Tiene preguntas sobre las finanzas de su negocio?
En Lifaver Trujillo, CPA, PLLC ayudamos a pequeños negocios en Carolina del Norte a entender mejor sus números y tomar decisiones financieras y fiscales con mayor información.
Nuestros servicios incluyen:
· Contabilidad
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Este contenido tiene fines educativos únicamente y no constituye asesoría fiscal, legal o financiera. Cada negocio es diferente. Consulte con un profesional antes de tomar decisiones aplicables a su situación particular.
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